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什么是融资性贸易、空转、走单虚假业务?
什么是融资性贸易、空转、走单虚假业务?
1.融资性贸易的具体界定标准是什么?
国资委答复如下:《关于进一步排查中央企业融资性贸易业务风险的通知》(国资财管〔2017〕652号)规定,融资性贸易业务是以贸易业务为名,实为出借资金、无商业实质的违规业务。其表现形式多样,具有一定的隐蔽性,主要特征有:
一是虚构贸易背景,或人为增加交易环节;
二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;
三是贸易标的由对方实质控制;
四是直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。
2.什么是空转、走单虚假业务?
“空转”“走单”贸易,是指贸易行为缺乏真实性和实质性,通过反复交易、循环周转等方式虚构贸易行为进行套利。本质是虚假贸易。